GST Registration

जीएसटी पंजीकरण


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भारत में सभी व्यवसायों के लिए जीएसटी एक कर पंजीकरण अनिवार्य है, इनमें से कोई भी शर्त:

  • Annual Sales greater than Rs. 40 Lakh
  • Making sales outside your own state
  • E-commerce Seller

देखें :

जीएसटी सॉफ्टवेयर
जीएसटी रिटर्न

GST Registration

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जीएसटी पंजीकरण के बारे में

गुड्स एंड सर्विसेज टैक्स (GST) का भारत में एक बड़ा कर सुधार है। और इसके शुरू होने में इतना समय बीत चुका है कि “जीएसटी पंजीकरण क्या है” जैसे प्रश्न सही नहीं लगते। तो यहाँ एक संक्षिप्त परिचय है

  • जीएसटी एकमात्र ऐसा कर है जिसके तहत अपना व्यवसाय पंजीकृत करवाना होगा।
  • यदि आपका व्यवसाय जीएसटी पंजीकृत नहीं है, तो भारी जुर्माना और जुर्माना लगाया जा सकता है।
  • जीएसटी पंजीकरण आपको अपने ग्राहकों से जीएसटी एकत्र करने की अनुमति देता है।
  • इसलिए कानून के खिलाफ जाने से बचें, अपने व्यवसाय को जीएसटी के लिए पंजीकृत करवाएं।
  • आप अपना GST Registration LegalRaasta के माध्यम से प्राप्त कर सकते हैं। यहां, हम एक लंबी पंजीकरण प्रक्रिया के बोझ को कम करने के लिए उत्कृष्टता देते हैं। हमारी विशेषज्ञ टीम आपको बताएगी कि आप कैसे परेशानी मुक्त तरीके से जीएसटीआईएन प्राप्त कर सकते हैं। आप अपने जीएसटी नंबर के लिए कभी भी आवेदन कर सकते हैं चाहे आप दिल्ली एनसीआर, मुंबई, बेंगलुरु, चेन्नई या भारत में कहीं भी स्थित हों।

जीएसटी के प्रकार

भारत में दोहरा जीएसटी मॉडल है। इस कर के तहत शायद केंद्र और राज्य दोनों सरकारों द्वारा कुछ कर योग्य आपूर्ति पर एक साथ कर लगाया जाता है। जैसे कि अंतरराज्यीय आपूर्ति पर, केंद्र सरकार द्वारा कर लगाया जाता है।

विशेषताएं केंद्रीय जीएसटी – सीजीएसटी राज्य जीएसटी – SGST एकीकृत जीएसटी – आईजीएसटी
कर लगाया वस्तुओं और / या सेवाओं की इंट्रा-स्टेट आपूर्ति पर केंद्र सरकार इंट्रा-स्टेट आपूर्ति पर राज्य सरकार अंतर-राज्यीय आपूर्ति पर केंद्र सरकार
प्रयोज्यता एक राज्य के अंदर आपूर्ति एक राज्य के अंदर आपूर्ति अंतरराज्यीय आपूर्ति और आयात
इनपुट टैक्स क्रेडिट सीजीएसटी और आईजीएसटी के खिलाफ एसजीएसटी और आईजीएसटी के खिलाफ सीजीएसटी, एसजीएसटी और आईजीएसटी के खिलाफ
टैक्स रेवेन्यू शेयरिंग केंद्र सरकार राज्य सरकार राज्य और केंद्र सरकारों के बीच साझा किया गया
मुफ्त की आपूर्ति लागू करने योग्य लागू करने योग्य लागू करने योग्य

जीएसटी पंजीकरण कौन करवाए

सामान खरीदने या बेचने या सेवा प्रदान करने या दोनों को शामिल करने वाले सभी व्यवसायों को जीएसटी के लिए पंजीकरण करना चाहिए। लेकिन नीचे सूचीबद्ध व्यक्तियों के लिए, जीएसटी पंजीकरण अनिवार्य है।

  • पिछला कानून रूपांतरित करदाता – सभी व्यक्ति या कंपनियां जो सेवा कर या उत्पाद शुल्क या वैट, आदि जैसे पूर्व-जीएसटी कर कानूनों के तहत पंजीकृत हैं।

  • गुड्स प्रोवाइडर के लिए टर्नओवर – यदि आपकी बिक्री या माल का टर्नओवर रु। एक वर्ष में 40 लाख तो जीएसटी पंजीकरण अनिवार्य है। विशेष श्रेणी की स्थिति के लिए, सीमा रु। एक साल में 20 लाख।

  • सेवा प्रदाता के लिए टर्नओवर –यदि आप एक सेवा प्रदाता हैं और बिक्री या टर्नओवर रुपये को पार कर रहा है। एक वर्ष में 20 लाख तो जीएसटी पंजीकरण अनिवार्य है। विशेष श्रेणी की स्थिति के लिए, सीमा रु। एक साल में 10 लाख

  • आकस्मिक करदाता – यदि आप घटनाओं या प्रदर्शनियों में वस्तुओं या सेवाओं की आपूर्ति करते हैं , और व्यवसाय करने का स्थायी स्थान नहीं है। ऐसे मामलों में, 90 दिनों के अनुमानित कारोबार के आधार पर जीएसटी वसूला जाता है। पंजीकरण की वैधता भी 90 दिन है।

  • आपूर्तिकर्ता या इनपुट सेवा वितरक (आईएसडी) के एजेंट- इनपुट टैक्स क्रेडिट के लाभ अर्जित करने के लिए सभी आपूर्तिकर्ता एजेंट और आईएसडी को जीएसटी पंजीकरण की आवश्यकता है।

  • एनआरआई टैक्सेबल पर्सन – यदि आप एनआरआई हैं या भारत में एनआरआई का व्यवसाय संभाल रहे हैं।

  • रिवर्स चार्ज मैकेनिज्म (आरसीएम) – जिन कारोबारियों को आरसीएम के तहत करों का भुगतान करने की आवश्यकता है, उन्हें भी जीएसटी पंजीकृत होना आवश्यक है।

  • ई-कॉमर्स पोर्टल और सेलर्स – प्रत्येक ई-कॉमर्स पोर्टल (जैसे अमेज़न या फ्लिपकार्ट) जिसके तहत कई विक्रेता अपने उत्पादों को बेच रहे हैं। या सभी विक्रेताओं के लिए। आपको जीएसटी पंजीकरण की आवश्यकता है।

  • आउटसाइड इंडिया ऑनलाइन पोर्टल – ऑनलाइन जानकारी और डेटाबेस एक्सेस या रिट्रीवल सेवाओं के आपूर्तिकर्ताओं के लिए भारत से बाहर भारतीय निवासियों के लिए एक जगह से।

  • ट्रांसफेरे – जब व्यापार को स्थानांतरित कर दिया गया है।

  • अंतर-राज्य संचालन – अंतर-राज्य आपूर्ति करने वाले व्यक्ति। जो भी कारोबार होता है।

  • ब्रांड्स –एग्रीगेटर जो अपने ब्रांड या ट्रेड नाम के तहत सेवा प्रदान करता है।

  • अन्य कराधान – वे व्यक्ति जिन्हें आयकर अधिनियम के कर यू / एस 37 (टीडीएस) की कटौती करना आवश्यक है।

  • स्वैच्छिक जीएसटी पंजीकरण – कोई भी इकाई किसी भी समय जीएसटी पंजीकरण प्राप्त कर सकती है। यहां तक ​​कि जब उपरोक्त अनिवार्य शर्तें उन पर लागू नहीं होती हैं।

  • अंतर-राज्य पंजीकरण – – यदि आप एक से अधिक राज्य में आपूर्तिकर्ता हैं, तो आपको उन सभी राज्यों में जीएसटी पंजीकरण की आवश्यकता है, जिनकी आप वस्तुओं या सेवाओं की आपूर्ति करते हैं।

  • शाखाएँ – – यदि आपके व्यवसाय की कई राज्यों में कई शाखाएँ हैं, तो एक विशेष शाखा को मुख्य कार्यालय या प्रधान कार्यालय और शेष शाखाओं को अतिरिक्त के रूप में पंजीकृत करें। (लागू नहीं होता है यदि व्यवसाय में सीजीएसटी अधिनियम, 2017 की धारा 2 (18) में सूचीबद्ध के रूप में अलग-अलग लंबवत हैं।)

जीएसटी अधिनियम के तहत विशेष श्रेणी के राज्य हैं:

(a) अरुणाचल प्रदेश, (b) असम, (c) सिक्किम, (d) मेघालय, (e) त्रिपुरा, (f) मिजोरम, (g) मणिपुर, (h) नागालैंड, और (i) हिमाचल प्रदेश। ये राज्य रियायती दर पर देय कर का विकल्प चुन सकते हैं।

सरकारी पोर्टल पर जीएसटी पंजीकरण प्रक्रिया

सरकारी साइट पर जीएसटी के लिए पंजीकरण करने के लिए, आपको निम्न चरणों का पालन करने की आवश्यकता है। सावधानीपूर्वक और सटीक रूप से।

  • Go to the सरकारी जीएसटी पोर्टल पर जाएं और पंजीकरण टैब देखें।
  • जीएसटी पंजीकरण के फॉर्म GST REG-01 के भाग-ए में पैन नंबर, मोबाइल नंबर, ई-मेल आईडी और राज्य भरें ।
  • आपको ओटीपी सत्यापन के बाद अपने मोबाइल पर और ई-मेल के माध्यम से एक अस्थायी संदर्भ संख्या प्राप्त होगी।
  • फिर आपको फॉर्म GST REG-01 का पार्ट-बी भरना होगा । विधिवत हस्ताक्षरित (डीएससी या ईवीसी द्वारा) होने के लिए और व्यवसाय के प्रकार के अनुसार निर्दिष्ट आवश्यक दस्तावेज अपलोड करें।
  • मामले में आपकी ओर से कोई सूचना लंबित है। यह आपसे फॉर्म जीएसटी आरईजी -03 में आपको सूचित करके मांगा जाएगा । इसके लिए, आपको विभाग में जाने और प्रपत्र GST REG-04 में 7 कार्य दिवसों के भीतर दस्तावेजों को स्पष्ट करने या उत्पादन करने की आवश्यकता हो सकती है ।
    .
  • यदि उन्हें कोई त्रुटि मिलती है तो कार्यालय आपके आवेदन को अस्वीकार भी कर सकता है। आपको फॉर्म GST REG-05 में इसके बारे में सूचित किया जाएगा ।
  • अंत में, पंजीकरण का एक प्रमाण पत्र, अंत में, पंजीकरण का एक प्रमाण पत्र आपको विभाग द्वारा फॉर्म GST REG-06 में सत्यापन और अनुमोदन के बाद जारी किया जाएगा।

LegalRaasta के माध्यम से जीएसटी पंजीकरण की प्रक्रिया

Steps to Register GST

हमारे पैकेज में क्या शामिल है?

आवश्यक दस्तावेज़

एकमात्र प्रोपराइटरशिप / व्यक्तिगत के लिए

  • आधार कार्ड, पैन कार्ड और एकमात्र मालिक की तस्वीर
  • बैंक खाते का विवरण- बैंक का विवरण या रद्द चेक
  • कार्यालय का पता प्रमाण:

    • खुद का कार्यालय – बिजली बिल / पानी के बिल / लैंडलाइन बिल / संपत्ति कर रसीद / नगरपालिका खत की एक प्रति
    • रेंटेड ऑफिस – रेंट एग्रीमेंट और मालिक से एनओसी (अनापत्ति प्रमाण पत्र)।

साझेदारी विलेख / एलएलपी समझौते के लिए

  • आधार कार्ड, पैन कार्ड, सभी भागीदारों की फोटो।
  • बैंक का विवरण जैसे रद्द चेक या बैंक स्टेटमेंट की एक प्रति
  • व्यवसाय के प्रमुख स्थान और व्यवसाय के अतिरिक्त स्थान के पते का प्रमाण:

    • स्वयं का कार्यालय – बिजली बिल / जल बिल / लैंडलाइन बिल की प्रतिलिपि / नगरपालिका खता / संपत्ति कर रसीद
    • रेंटेड ऑफिस – रेंट एग्रीमेंट और मालिक से एनओसी (अनापत्ति प्रमाण पत्र)।
  • प्रस्ताव की प्रति
    । प्राधिकृत हस्ताक्षरकर्ता की नियुक्ति का प्रमाण- प्राधिकरण का पत्र

प्राइवेट लिमिटेड / पब्लिक लिमिटेड / एक व्यक्ति कंपनी के लिए

  • कंपनी का पैन कार्ड
  • पंजीकरण का प्रमाण पत्र
  • एमओए (एसोसिएशन का ज्ञापन) / एओए (एसोसिएशन के लेख)
  • आधार कार्ड, पैन कार्ड, सभी निदेशकों की एक तस्वीर
  • बैंक का विवरण- बैंक स्टेटमेंट या रद्द चेक
  • व्यवसाय के प्रमुख स्थान और व्यवसाय के अतिरिक्त स्थान के पते का प्रमाण: –

    • खुद का कार्यालय – बिजली बिल / पानी के बिल / लैंडलाइन बिल की प्रतिलिपि / नगरपालिका खता / संपत्ति कर रसीद की एक प्रति
    • रेंटेड ऑफिस – रेंट एग्रीमेंट और मालिक से एनओसी (अनापत्ति प्रमाण पत्र)।
  • प्राधिकृत हस्ताक्षरकर्ता की नियुक्ति का प्रमाण- प्राधिकार पत्र

HUF के लिए

  • एचयूएफ के पैन कार्ड की एक प्रति
  • Aadhar card of Karta
  • फोटो
  • व्यवसाय के प्रमुख स्थान और व्यवसाय के अतिरिक्त स्थान के पते का प्रमाण:

    • खुद का कार्यालय – बिजली बिल / पानी के बिल / लैंडलाइन बिल की प्रतिलिपि / नगरपालिका खता / संपत्ति कर रसीद की एक प्रति
    • रेंटेड ऑफिस – रेंट एग्रीमेंट और मालिक से एनओसी (अनापत्ति प्रमाण पत्र)।
  • बैंक का विवरण- बैंक स्टेटमेंट या रद्द चेक की प्रति

सोसाइटी या ट्रस्ट या क्लब के लिए

  • पैन कार्ड ऑफ़ सोसाइटी / क्लब / ट्रस्ट
  • पंजीकरण का प्रमाण पत्र
  • पैन कार्ड और प्रोमोटर / पार्टनर्स की फोटो
  • बैंक का विवरण- रद्द किए गए चेक या बैंक स्टेटमेंट की एक प्रति
  • पंजीकृत कार्यालय के पते का प्रमाण:

    • खुद का कार्यालय – बिजली बिल / पानी के बिल / लैंडलाइन बिल की प्रतिलिपि / नगरपालिका खता / संपत्ति कर रसीद की एक प्रति
    • रेंटेड ऑफिस – रेंट एग्रीमेंट और मालिक से एनओसी (अनापत्ति प्रमाण पत्र)।
  • प्राधिकृत हस्ताक्षरकर्ता की नियुक्ति का प्रमाण- प्राधिकार पत्र

गैर-अनुपालन की दंड

अगले महीने की 20 तारीख तक सभी जीएसटी रिटर्न दाखिल करना होगा। नियमों और विनियमों का पालन न करने के लिए जीएसटी अधिनियम के तहत सख्त कानून हैं।

जीएसटी पंजीकरण नहीं होने पर जुर्माना, जब कोई व्यवसाय दायरे में आ रहा है। यदि करदाता ने जीएसटी पंजीकरण के लिए दायर नहीं किया है और यह उद्देश्य से बचने का इरादा रखता है, तो कर राशि का 100% जुर्माना है। राशि लागू टैक्स है। या रु। 10,000, जो भी अधिक हो।

100% कर देय या रु। 10,000, जो भी अधिक हो, उन पर भी लागू होता है जो इसके योग्य नहीं होने के बावजूद कंपोजिशन स्कीम चुनते हैं।

कोई भी अपराधी अपने देय कर का भुगतान नहीं कर रहा है या कम भुगतान (वास्तविक त्रुटियां) कर राशि का 10% जुर्माना देने के लिए उत्तरदायी है। यह राशि 10,000 रुपये से कम नहीं हो सकती है।

जीएसटी चालान प्रदान नहीं करने के लिए दोषी व्यक्ति को देय या रु। 10,000 रु। जो कोई उच्चतर हो।

एक अपराधी पर रु। का जुर्माना लगाया जाएगा। गलत चालान के लिए 25,000।

यदि किसी व्यक्ति ने अवैतनिक कर के लिए दायर नहीं किया है, तो रु। का जुर्माना है। 50 प्रति दिन। रु। 20 प्रति दिन अगर उसे एनआईएल रिटर्न दाखिल करना था। और अधिकतम राशि रु। से अधिक नहीं होनी चाहिए। 5,000।

टैक्स अपराधियों को धोखाधड़ी करने के लिए जेल की सजा का भी प्रावधान है।

जीएसटी पंजीकरण के लाभ

  • एकाधिक करों का उन्मूलन
  • जीएसटी का एक लाभ पहले से मौजूद कई अप्रत्यक्ष करों को खत्म करना है। इतने सारे करों को बदल दिया गया है। एक्साइज, ऑक्ट्रॉय, सेल्स टैक्स, सर्विस टैक्स, सेनवैट, टर्नओवर टैक्स इत्यादि जैसे टैक्स अब लागू नहीं हैं और ये सभी जीएसटी नामक आम टैक्स के दायरे में आ गए हैं।

  • अधिक धन की बचत
  • जीएसटी प्रयोज्यता के परिणामस्वरूप एक आम आदमी के लिए सिस्टम में दोहरी चार्जिंग समाप्त हो गई है। इसके माध्यम से वस्तुओं और सेवाओं की कीमत कम हुई है और आम आदमी को अधिक पैसे बचाने में मदद मिली है।

  • व्यापार में आसानी
  • जीएसटी “वन नेशन वन टैक्स” की अवधारणा लाया। राज्यों के बीच पहले से मौजूद उस अस्वस्थ प्रतिस्पर्धा ने अंतरराज्यीय व्यापार करने के इच्छुक व्यवसायों को लाभान्वित किया है।

  • कैस्केडिंग प्रभाव में कमी
  • विनिर्माण से लेकर उपभोग तक, जीएसटी सभी चरणों में लागू है। यह श्रृंखला में हर स्तर पर कर क्रेडिट लाभ प्रदान कर रहा है। पहले के परिदृश्य में, हर स्तर पर, मार्जिन जोड़ा जाता था और पूरी राशि पर कर का भुगतान किया जाता था। जीएसटी के तहत व्यवसाय इनपुट टैक्स क्रेडिट का लाभ ले रहे हैं और केवल मूल्यवर्धन की राशि पर कर का भुगतान किया जा रहा है। जीएसटी ने कर के प्रभाव को कम कर दिया है जिससे उत्पाद की लागत कम हो गई है।

  • अधिक रोजगार
  • क्योंकि जीएसटी ने उत्पादों की लागत कम कर दी है, कुछ के लिए मांग – यदि नहीं, तो सभी उत्पादों में वृद्धि हुई है। मांग में वृद्धि के साथ, आपूर्ति में वृद्धि को पूरा करने के लिए, रोजगार का ग्राफ बढ़ने लगा है।

  • जीडीपी में वृद्धि
  • मांग जितनी अधिक होगी, उत्पादन उतना ही अधिक होगा। इससे सकल घरेलू उत्पाद (जीडीपी) अधिक होता है।

  • कर चोरी में कमी
  • गुड्स एंड सर्विसेज टैक्स एक एकल कर है जिसमें विभिन्न पहले के कर शामिल हैं | और भ्रष्टाचार और कर चोरी के कम अवसरों के साथ प्रणाली को कुशल बनाया है।

  • अधिक प्रतिस्पर्धी उत्पाद
  • विनिर्माण जीएसटी के साथ कर, अंतर-राज्य कर, उच्च रसद लागत के कैस्केडिंग प्रभाव को समाप्त करने के साथ और अधिक प्रतिस्पर्धी हो गया है। जीएसटी के रूप में प्रतिस्पर्धा लाने से कर, अंतर-राज्य कर, व्यापारी और उपभोक्ता को उच्च लॉग लाभ के व्यापक प्रभाव को संबोधित किया जाएगा।

  • राजस्व में वृद्धि
  • जीएसटी शासन के तहत, 17 अप्रत्यक्ष करों को एकल कर में बदल दिया गया है। उत्पाद मांग में वृद्धि का मतलब राज्य और केंद्र सरकार के लिए उच्च कर राजस्व है।

स्वैच्छिक जीएसटी पंजीकरण क्या है?

एक व्यक्ति जो उत्तरदायी नहीं है, फिर भी जीएसटी आवेदन के लिए फाइल कर सकता है, पंजीकरण करवा सकता है। हालांकि, उसके लिए, जीएसटी नंबर प्राप्त करने के बाद, रिटर्न दाखिल करना आवश्यक हो जाता है। जैसा कि लागू होता है, उसे जुर्माना देना होगा।

आप स्वेच्छा से भी जीएसटी के लिए पंजीकरण करना चुन सकते हैं।

खासकर यदि आप इनपुट टैक्स क्रेडिट का दावा करना चाहते हैं। यहां तक ​​कि अगर आप पंजीकृत होने के लिए उत्तरदायी नहीं हैं, तो भी आप स्वेच्छा से पंजीकृत हो सकते हैं। पंजीकरण के बाद, आपको पंजीकृत होने के लिए आवश्यक नियमों का भी पालन करना होगा।

जीएसटी के तहत स्वेच्छा से पंजीकरण करने के लाभ

  • इनपुट टैक्स क्रेडिट लें,
  • प्रतिबंध के बिना अंतरराज्यीय संचालन करें,
  • ई-कॉमर्स वेबसाइटों पर पंजीकरण करने का विकल्प रखें,
  • अन्य प्रतिद्वंद्वी व्यवसायों की तुलना में एक प्रतिस्पर्धात्मक लाभ है,
  • कम परेशानियों और सरकारी लाइसेंसिंग एजेंसियों के साथ बेहतर अनुपालन,
  • अपने बिजनेस ग्रोथ पर ध्यान दें।

इनपुट टैक्स क्रेडिट या आईटीसी

इनपुट वे सभी सामान हैं जो अंतिम उपभोक्ता को प्रदान किए गए तैयार उत्पादों को बनाने में चले गए। कारोबारियों से इनपुट्स के रूप में उपयोग की जाने वाली वस्तुओं / सेवाओं पर GST लगाया जाता है। आईटीसी तंत्र जीएसटी पंजीकृत व्यवसायों को सभी इनपुट खरीदने के लिए भुगतान किए गए जीएसटी पर रिफंड प्राप्त करने की अनुमति देता है। यह कैस्केडिंग कराधान प्रभाव को रोकने में मदद करता है, जो जीएसटी की शुरुआत के पीछे प्राथमिक कारण था।

उदाहरण के लिए: किसी निर्माता के अंतिम उत्पाद की आपूर्ति पर देय GST रु। 850 और इनपुट पर दिए गए GST रुपये है। 725. निर्माता रुपये का दावा कर सकता है। 725 आईटीसी के रूप में। यह रु। की आपूर्ति के समय देय शुद्ध कर लाता है। 125 केवल (रु। 850 – रु। 725)।

सेवा कर, वैट, और उत्पाद शुल्क लगाने के पिछले अप्रत्यक्ष कर व्यवस्था के तहत – बहुत सारे इनपुट टैक्स क्रेडिट का सही उपयोग नहीं किया गया था।

इनपुट टैक्स क्रेडिट का दावा करने के लिए कौन पात्र हैं?

आईटीसी केवल उन्हीं संस्थाओं को उपलब्ध है, जिन्होंने जीएसटी अधिनियम के तहत पंजीकरण कराया है। केवल जीएसटी पंजीकृत व्यवसाय किसी भी व्यवसाय से संबंधित आदानों की खरीद के लिए भुगतान किए गए कर पर आईटीसी का दावा कर सकते हैं।

आईटीसी का दावा कौन नहीं कर सकता?

इनपुट टैक्स क्रेडिट केवल व्यावसायिक उद्देश्यों के लिए दावा किया जा सकता है। यह उन वस्तुओं या सेवाओं के लिए उपलब्ध नहीं है जिनके लिए विशेष रूप से उपयोग किया जाता है:

  • निजी इस्तेमाल,
  • छूट की आपूर्ति,
  • आपूर्ति जिसके लिए आईटीसी विशेष रूप से उपलब्ध नहीं है।

उपरोक्त के अलावा, कुछ अन्य मामले भी हैं जहां आईटीसी उलट जाएगी। जैसे कि आईएसडी को जारी किया गया क्रेडिट नोट, 180 दिनों के भीतर चालान का भुगतान न करने पर, छूट वाली आपूर्ति या व्यक्तिगत उपयोग आदि के लिए आंशिक रूप से खरीदी गई संपत्ति।

इनपुट टैक्स क्रेडिट का दावा करने की शर्तें

  1. कर का विवरण दिखाने वाला जीएसटी चालान आवश्यक है,
  2. जिस सामान पर जीएसटी का भुगतान किया गया है वह उपभोक्ता को प्राप्त हुआ है,
  3. आवेदक ने संबंधित कर रिटर्न दाखिल किया है,
  4. आपूर्तिकर्ता ने सरकार को देय कर का भुगतान किया था,
  5. ITC आवेदक GST के तहत पंजीकृत है,
  6. यदि माल किश्तों में प्राप्त किया गया था, तो आईटीसी को अंतिम लॉट प्राप्त होने के बाद ही दावा किया जा सकता है।

आईटीसी का दावा नहीं किया जा सकता है अगर ::

  • इनपुट पर जीएसटी का भुगतान करने वाली रचना कर पंजीकृत संस्थाएँ,
  • अगर किसी पूंजी के कर भाग पर मूल्यह्रास का दावा किया गया है,
  • व्यक्तिगत उपयोग के लिए आपूर्ति जैसे इनपुट के रूप में उपयोग नहीं किए गए सामानों पर,
  • जिन वस्तुओं पर आईटीसी जीएसटी अधिनियम (छूट वाले माल) के तहत लागू नहीं है।

इनपुट टैक्स क्रेडिट का उपयोग इस प्रकार किया जा सकता है:

  • CGST इनपुट टैक्स क्रेडिट का उपयोग CGST और IGST का भुगतान करने के लिए किया जाता है,
  • एसजीएसटी और आईजीएसटी का भुगतान करने के लिए एसजीएसटी इनपुट टैक्स क्रेडिट का उपयोग करने की अनुमति है,
  • IGST इनपुट टैक्स क्रेडिट का उपयोग CGST, SGST और IGST का भुगतान करने के लिए किया जाता है।

GST के तहत संरचना योजना क्या है?

रुपये से कम के वार्षिक कारोबार के साथ छोटे व्यवसाय। 1.5 करोड़ (विशेष श्रेणी के राज्यों के लिए 75 लाख रुपये) कंपोजिशन स्कीम का विकल्प चुन सकते हैं।

  1. रचना डीलरों को व्यवसाय के प्रकार के आधार पर नाममात्र कर की दर का भुगतान करने की आवश्यकता है। (निर्माताओं के लिए अधिकतम 2%, रेस्तरां सेवा क्षेत्र के लिए 5% और अन्य आपूर्तिकर्ताओं के लिए 1%।)
  2. कंपोजिशन डीलरों को केवल एक ही तिमाही रिटर्न (सामान्य करदाताओं द्वारा दर्ज किए गए मासिक रिटर्न के बजाय) दाखिल करने की आवश्यकता होती है।
  3. वे कर चालान जारी नहीं कर सकते। यही है, वे ग्राहकों से कर एकत्र नहीं कर सकते हैं और उन्हें अपनी जेब से कर का भुगतान करना है।
  4. कंपोजिशन स्कीम का विकल्प चुनने वाली इकाइयां किसी भी इनपुट टैक्स क्रेडिट का दावा नहीं कर सकती हैं।

रचना योजना का विकल्प कौन चुन सकता है?

  • सभी एसएमई जीएसटी के तहत करों के कम अनुपालन और कम दरों की तलाश कर रहे हैं।
  • एक GST करदाता, जिसका टर्नओवर 1.5 करोड़ रुपये से कम है, कंपोज़िशन स्कीम का विकल्प चुन सकता है। (विशेष श्रेणी के राज्यों के मामले में, वर्तमान सीमा 75 लाख रुपये है।)
  • एक ही पैन के तहत पंजीकृत सभी व्यवसायों का सकल कारोबार टर्नओवर की गणना करने के लिए ध्यान में रखा जाएगा।
  • यदि वह रिवर्स चार्ज तंत्र के तहत उत्तरदायी है, तो सामान्य दरों पर कर का भुगतान करें।
  • माल की इंट्रा-स्टेट सप्लाई (या केवल रेस्तरां क्षेत्र की सेवा) के डीलर।

​कौन से व्यवसाय कंपोजिशन स्कीम के लिए आवेदन करने के योग्य नहीं हैं?

रचना योजना इस पर लागू नहीं होती है:

  • सेवा प्रदाताओं,
  • अंतर-राज्य विक्रेता,
  • ई-कॉमर्स विक्रेता,
  • गैर-कर योग्य माल के आपूर्तिकर्ता,
  • अधिसूचित माल के निर्माता,
  • रेस्तरां सेवाएं प्रदान करने (शराब नहीं परोसने) को छोड़कर सेवाओं के सभी आपूर्तिकर्ता,
  • के आपूर्तिकर्ता – आइसक्रीम, पान मसाला या तंबाकू (और इसके विकल्प),
  • आकस्मिक कर योग्य व्यक्ति,
  • अनिवासी कर योग्य व्यक्ति,
  • रियायती वस्तुओं या सेवाओं का आपूर्तिकर्ता।

रचना योजना के लिए आवेदन कैसे करें?

  1. नए पंजीकरण के मामले में, आप जीएसटी पंजीकरण के समय योजना का विकल्प चुन सकते हैं।
  2. अगर आप पहले से पंजीकृत हैं तो आप ऑनलाइन GST CMP-02 जमा करके इसके लिए फाइल कर सकते हैं।
GST Registration

GSTIN क्या है?

  • जीएसटीआईएन एक अद्वितीय 15-अंकीय अल्फ़ान्यूमेरिक कोड है जो प्रत्येक फर्म / कंपनी / व्यक्ति को आवंटित किया जाता है, जो जीएसटी के तहत पंजीकृत हैं।

  • सरकार ने यह सुनिश्चित किया है कि GST के तहत सब कुछ डिजिटल हो ताकि न्यूनतम भ्रष्टाचार के साथ अधिकतम पारदर्शिता हो।

  • GSTIN के पहले 2 अंक राज्य कोड का प्रतिनिधित्व करते हैं जो 2011 की जनगणना के अनुसार दिया गया है।

  • अगले 10 अंक इकाई का पैन नंबर हैं।

  • 14 वां अंक डिफ़ॉल्ट रूप से Z है।

  • 15 वाँ या अंतिम अंक चेकसम अंक है। यह अन्य 14 अंकों की गणना के परिणामस्वरूप, स्वचालित रूप से आता है।

लगातार पूछे जाने वाले प्रश्न

GST Registration क्या है?
जीएसटी के लिए पंजीकरण कैसे करें?
जीएसटी पंजीकरण की लागत कितनी है?
जीएसटी के लिए रजिस्टर के लिए कौन से दस्तावेज आवश्यक हैं?
जीएसटी के लिए पंजीकरण करने की आवश्यकता किसे है?
जीएसटी पंजीकरण के लिए किसे आवेदन करने की आवश्यकता नहीं है?
क्या जीएसटी को ऑनलाइन लागू करने की कोई समय सीमा है?
किन वस्तुओं या सेवाओं को जीएसटी के तहत छूट दी गई है?
किन संगठनों को जीएसटी पंजीकरण से छूट है?
जीएसटी के दायरे से बाहर कौन सी वस्तुएं हैं?
कैजुअल टैक्सेबल पर्सन का क्या मतलब है?
एक अनिवासी कर योग्य व्यक्ति कौन है?
अनिवासी और आकस्मिक कर दाताओं के लिए क्या प्रावधान लागू हैं?
GST अधिनियम के तहत कर योग्य लेनदेन क्या हैं?
जीएसटी पंजीकरण संख्या की वैधता क्या है?
एक इनपुट सेवा वितरक या आईएसडी कौन है?
रिवर्स चार्ज मैकेनिज्म क्या है? और यह कब से लागू है?
अनुपालन रेटिंग क्या है?
“निल रेटेड”, “0% पर कर योग्य” और “छूट गई वस्तुओं और सेवाओं” में क्या अंतर है?
LegalRaasta आईईसी पंजीकरण किन शहरों में प्रदान करता है?
HSN क्या है?
GST Registration के दौरान HSN या SAC कोड कैसे चुनें?
डेस्टिनेशन बेस्ड टैक्स से क्या मतलब है?
क्या है दोहरा जीएसटी?
मल्टीपल जीएसटी पंजीकरण कब आवश्यक है?
अगर मैंने स्वेच्छा से जीएसटी पंजीकरण के लिए आवेदन किया है तो क्या मुझे जीएसटी रिटर्न दाखिल करना होगा?
क्या मुझे किसी भी सत्यापन के लिए अपने दस्तावेजों के साथ जीएसटी कार्यालय जाने की आवश्यकता है?
क्या हम अपनी फर्म या ब्रांड नाम के लिए जीएसटी लागू कर सकते हैं?
क्या मुझे GST के लिए आवेदन करने के लिए एक वाणिज्यिक पते की आवश्यकता है?
क्या जीएसटी के लिए बैंक खाता आवश्यक है?
यदि मेरा टर्नओवर निर्धारित सीमा से कम है तो क्या होगा?
ई-कॉमर्स ऑपरेटरों के लिए स्रोत पर कर कैसे एकत्र किया जाना है?
क्या जीएसटी में पंजीकृत कोई व्यक्ति जीएसटी नहीं ले सकता है?
एग्रीगेट टर्नओवर क्या है?
GSTN क्या है?
जीएसटी पंजीकरण के लिए किन व्यवसायों को डिजिटल हस्ताक्षर की आवश्यकता है?
प्राथमिक अधिकृत हस्ताक्षरकर्ता कौन है?
क्या एक राज्य में चुकाया गया टैक्स दूसरे राज्य में आईटीसी के रूप में इस्तेमाल किया जा सकता है?
जीएसटी रिटर्न क्या है?
क्या मुझे उस विशेष अवधि में कोई व्यवसाय संचालित न होने पर भी जीएसटी रिटर्न दाखिल करना होगा?
यदि मैं अपना जीएसटी पंजीकरण रद्द करना चाहता हूं तो क्या होगा?
जीएसटी पंजीकरण कैसे रद्द करें?
GST के तहत आयात का कर?
माल के आयात पर क्या कर लगाया जाएगा?
जीएसटी के तहत निर्यात का कराधान?

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